Update U.S.-Quellensteuer, QI-Vertrag und Aufgaben des Responsible Officers

Banken mit Wertpapierdepotdienstleistungen haben den Status eines sogenannten Qualified Intermediary (QI) inne und dafür freiwillig einen Vertrag mit der U.S.- amerikanischen Bundessteuerbehörde Internal Revenue Service (IRS) abgeschlossen. Damit ist eine Bank in der Lage, ihren Kund*innen eine verminderte Quellensteuer auf Erträge aus U.S.-Wertpapiergeschäften zu gewähren. Der QI-Vertrag verlangt zudem alle drei Jahre eine Zertifizierung. - In diesem Online-Seminar erhalten Sie einen Einblick in das U.S.-Quellensteuersystem, in die Anforderungen des QI-Vertrages, insb. im Hinblick auf Pflichten, die Dokumentation, Steuerabführung und Meldewesen, Erstattungsverfahren sowie Fehlerkorrekturen und Besonderheiten. Zudem erfahren Sie, wie Sie ein internes Kontrollsystem für die QI-Prozesse und die operativen Herausforderungen implementieren können. Anschließend behandeln Sie die Inhalte, Vorgaben und Umsetzung des Foreign Account Tax Compliance Acts (FATCA) in der Bank sowie die Inhalte und Sorgefalts- und Meldepflichten im Zusammenhang mit den Common Reporting Standards und dem Krypto-Meldewesen (CARF/DAC8). Abschließend werden die Rolle und Aufgaben sowie Anforderungen an den Responsible Officer dargestellt und nahegebracht. - Die Schulung erfolgt anhand zahlreicher Praxisbeispiele. Sie erlangen damit die notwendigen theoretischen Fachkenntnisse, die gemäß QI-Vertrag im Rahmen von Schulungen zu vermitteln sind, sowie einen Sachkundenachweis.

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