Umsatzsteuerrecht aktuell: Neuerungen optimal umsetzen

Gesetzesänderungen 2023 - (Wachstumschancengesetz)

• Verpflichtende Verwendung der elektronischen Rechnung.
• Änderungen beim Voranmeldeverfahren.
• Diverse Änderungen/Ergänzungen bei Reverse Charge, Steuersätzen, Steuerbefreiungen, Durchschnittssätzen, Kleinunternehmern.

Gesetzesänderungen 2022

• Klarstellungen und Ergänzungen.
• Anpassung Betragsgrenze zur Steuererleichterung für steuerbegünstigte Körperschaften.
• Besondere (Aufzeichnungs-)pflichten für Zahlungsdienstleister bei grenzüberschreitenden Zahlungen.
• Verlängerung ermäßigter Steuersatz für Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen bis 31.12.2023.
• Nullsteuersatz für (kleine) Photovoltaikanlagen.
• Absenkung Steuersatz auf 7% für Gas- und Wärmelieferungen vom 01.10.2022 – 31.03.2024.
• Absenkung Durchschnittssteuersatz für land- und forstwirtschaftliche Erzeuger auf 9%.
• Wegfall der Durchschnittssatzbesteuerung gem. § 23 UStG ab dem 01.01.2023.
• Verlängerung der Übergangsregelung zum § 2b UStG bis Ende 2024.

Ausblick auf geplante Änderungen der EU (MwStSyst-RL): ViDA (Mehrwertsteuer im digitalen Zeitalter) 

Aktuelle Rechtsprechung

Weitere umsatzsteuerliche Gesetzesänderungen und Anwendungsregelungen durch die Finanzverwaltung

BMF-Schreiben/Umsatzsteuer-Anwendungserlass

Die Rechnung in der unternehmerischen Praxis

Dauerproblemfelder des umsatzsteuerlichen Alltags

• Voraussetzungen zur rückwirkenden Rechnungsberichtigung, Nachweis bei innergemeinschaftlichen Lieferungen, strenge Anforderungen an Angaben in Rechnungen, Vorsteuerabzug bei gemischt genutzten Gebäuden (bei Bedarf).
• Erweiterung des Reverse-Charge-Verfahrens.
• Reverse-Charge-Verfahren, Erklärungs- und Rechnungserteilungspflichten (schematisch).
• Anforderungen an elektronische Rechnungen.
• Innergemeinschaftliche/r Lieferung/Erwerb (schematisch).
• Bestätigungsverfahren für ausländische USt-Id-Nummern.
• Rückwirkung Rechnungsberichtigung, elektronische Rechnung, Leistungszeitpunkt, Gutschriften, Rabatt- oder Bonusvereinbarungen, Haftung des Rechnungsausstellers.
• Pflichtangaben in der Rechnung.

Decken Sie Ihre Risiken bei der Umsatzbesteuerung auf, und sichern Sie sich und Ihrem Unternehmen den Vorsteuerabzug! In diesem Seminar erfahren Sie,

• welche aktuellen Gesetzes- und Rechtsprechungsänderungen Sie umsetzen müssen,
• wie Sie zeitnah den vollen Vorsteuerabzug aus den Eingangsrechnungen erhalten,
• wie Sie Ihre eigene Rechnungsausstellung durch zulässige Vereinfachungen, Verweise auf Lieferscheine, Verträge usw. straffen und Ihre Prozesse in der Debitoren- und Kreditorenverwaltung optimieren,
• wie Sie sich vor nachträglicher Haftung für ausgewiesene Vorsteuerbeträge schützen und
• wie Sie mögliche Schadensersatzforderungen Ihrer Vertragspartner wegen falscher Rechnungsausstellung von vornherein ausschließen.

Ihre Fragen leiten wir gerne vorab an den Referenten weiter.

Fach- und Führungskräfte aus dem Finanz- und Rechnungswesen, Steuerabteilungen, Revision und Controlling. Ein- und Verkäufer:innen, Mitarbeiter:innen aus der Steuer- und Wirtschaftsberatung.