Das aktuelle Reisekosten- und Bewirtungsrecht - Grundlagen

Jahressteuergesetz 2024 - LStR 2023 - BFH-Urteile - Aktuelle BMF-Schreiben

- (65-seitiges!!!) BMF-Schreiben vom 25.11.2020
Reisekostenreform: Alle Infos zu den Details sowie zu den Nachbesserungenvon 2015 bis heute.

- Grundlagen zur Auswärtstätigkeit (im In- und Ausland) inklusive zentraler Merkmale wie:
-- Erste Tätigkeitsstätte mit gesetzlichen Definitionen und aktueller Rechtsprechung,
-- Belegabrechnung anstelle Verpflegungspauschale?,
-- Aufzeichnungspflichten,
-- Formvorschriften, etc.
- Neue Pauschalierungsmöglichkeit für steuerpflichtige Reisekosten nach den LStR 2023
- Verpflegungsmehraufwand (Systematik im Inland und Ausland, 3-Monatsfrist, 4 Wochen Unterbrechung, etc.)
- Abrechnungsproblematik Ausland bei Überlandreisen
- Neue Auslandspauschalen 2025
- Aktuelles zur A1-Bescheinigung bei Auslandsreisen
- Fahrtkosten (Entfernungspauschale oder Kilometergeld?, Neu: Deutschlandticket, Bahncard, Erstattung privates Fahrrad)
- Neue LKW-Fahrer-Pauschale seit 2024
- Übernachtungskosten pauschal oder belegt (Formvorschriften und Rechtsprechung inkl. Frühstücksabzug)
- Reisenebenkosten (u.a. Eigenbelege, Visagebühren, Impfungen, Kofferverlust, Übergepäck, etc.)
- Geschäftsfreundebewirtung (Neuregelung: Abgrenzung zu Aufmerksamkeiten)
- Neue Formvorschriften zu den Bewirtungsbelegen seit 1.1.2023
- Betriebliche Bewirtungen und Betriebsveranstaltungen (brandaktuelle Rechtsprechung)
- Arbeitsessen / Aufmerksamkeiten / Geschenke sowie Jubiläen / Geburtstage etc.
- Neue Sachbezugswerte 2025
- Mahlzeitenbestellung bei Auswärtstätigkeit:
-- Kürzung der VMA mit 20%/40%,
-- doppelte Mahlzeiten,
-- wann Anwendung des Sachbezugswertes ?,
-- 60 EUR-Grenze für übliche Mahlzeiten.
- Telefon- und Internetnutzung (inkl. Überlassung von Notebooks, Tablets, iPads etc.)
- Doppelte Haushaltsführung inkl. Problematik Hotel Mama + 1.000 €-Grenze
- Firmenwagen (Neue BMF-Schreiben + BFH-Urteile: Elektroauto, E-Bike, E-Scooter, etc.)
- E-Bike und Dienstreisen
- Elektronische Bescheinigungspflicht der Reisekosten (Zeile 20 + Buchstabe M)
- Umzugskosten (Neue Pauschalen: seit 1.4.2024)
- Home-Office und Reisekosten
- Umsatzsteuer / Vorsteuer bei Reisekosten, Umzugskosten, Sachbezügen, Dienstwagen und Bewirtung
- Behandlung gemischt veranlasster Reisen (Aufteilung der Reisekosten)
- etc.

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