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Intensivkurs Insolvenzsteuerrecht

Seminar - NWB Verlag GmbH & Co. KG

Immer mehr Steuerberatern und Wirtschaftsprüfern wird die steuerliche Abwicklung insolventer Unternehmen übertragen. Dabei wird die Bewältigung der Fragestellungen rund um das Insolvenzsteuerrecht von Jahr zu Jahr komplexer. Die Änderungen des Sanierungs- und Insolvenzrechts (SanInsFoG) haben zu weiteren Fragestellungen in der steuerlichen Umsetzung geführt.

Die Referenten erläutern alle praxisrelevanten gesetzlichen Änderungen (insbesondere die Folgen des MoPeG und der weiteren Steueränderungsgesetze ab dem 01.01.2024) mit Bezügen zum Sanierungs- und Insolvenzsteuerrecht. Die aktuelle Rechtsprechung der BFH und der Finanzgerichte wird umfassend ausgewertet. Ebenso werden die relevanten Entscheidungen des BGH und die aktuellen Diskussionslinien in der insolvenzsteuerrechtlichen Literatur zur Thematik vorgestellt.

Termin Ort Preis*
27.09.2024 Dortmund 827,05 €
*Alle Preise verstehen sich inkl. MwSt.

Detaillierte Informationen zum Seminar

Inhalte:

Aktuelle Fragen des formellen Besteuerungsverfahrens 

  • Anwendung des § 55 Abs. 4 InsO, Folgerungen aus dem BMF-Schreiben v. 11.01.2022
  • Auswirkung der Eigenverwaltung/des Schutzschirmverfahrens/des Restrukturierungsverfahrens
  • Abgabe von Steuererklärungen in der Insolvenz/Schätzungen des FA
  • Steuerfestsetzung bei der Nachtragsverteilung
  • Pfändung der Energiepreispauschale? 

Beratungsrelevante Problemfelder des Ertragsteuerrechts

  • Auswirkungen aktueller, krisenbedingter Steuererleichterungen 
  • Besteuerung der Sanierungserträge bei Einzelunternehmen, Kapital- und Personengesellschaften
  • Gewerbesteuerliche Behandlung von Sanierungserträgen
  • Betriebsaufspaltung und Betriebsaufgabe in der Krise und Insolvenz
  • Folgen der Restschuldbefreiung (BFH v. 06.04.2022 - X R 28/19 bzw. BMF v. 08.04.2022)
  • Abgrenzung Insolvenzforderung vs. Masseverbindlichkeiten vs. sog. insolvenzfreies Vermögen
  • Aufteilung der Einkommensteuer, Zuordnung von Erstattungsbeträgen etc.
  • Besonderheiten bei der Insolvenz von PersG und ihren Gesellschaftern
  • Verlustabzug (§ 10d EStG, § 15a EStG, § 17 EStG, § 20 EStG, § 8c KStG, § 10a GewStG)
  • Zuordnung von ESt bei der Zwangsverwaltung/Zwangsversteigerung
  • Ausweis von Verbindlichkeiten in der Krise/Insolvenz
  • Erstellung von Handels- und Steuerbilanzen in der Krise/Insolvenz
  • Organschaft (KSt, GewSt) in der Krise/Insolvenz

Praxisrelevante umsatzsteuerliche Fragestellungen

  • Änderungen des § 55 Abs. 4 InsO  - Folgerungen aus dem BMF Schreiben v. 11.01.2022
    • Erweiterung auf den vorläufigen Sachwalter
    • Folgen für die Doppelkorrektur gem. § 17 UStG
  • Umsatzsteuerliche Problemfälle beim Forderungseinzug
  • Umsatzsteuerliche Problemfälle bei der Verwertung von gesicherten Gegenständen
  • Umsatzsteuerliche Fragestellungen bei der Immobiliarverwertung
  • Update zur Berichtigung nach § 17 UStG
  • Update zum Vorsteuerabzug
  • Aktuelle Entwicklungen im Bereich der umsatzsteuerlichen Organschaft in Insolvenz
  • Aktuelle Aufrechnungslagen in der Insolvenz

Auswirkung der Folgen des MoPeG und der weiteren Steueränderungsgesetze ab dem 01.01.2024

Steuerliche Auswirkungen von SanInsFoG, StaRUG etc.

Aktuelle Rechtsprechung zur Aufrechnung in der Insolvenz

Dauer/zeitlicher Ablauf:
6.5 Zeitstunden [§ 15 FAO]
Zielgruppe:
  • Steuerberater und deren Mitarbeiter
  • Fachberater für Sanierung und Insolvenzverwaltung
  • Fachanwälte für Insolvenz- und Steuerrecht
  • Insolvenzverwalter
Seminarkennung:
SEM3408B
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