KI in der Revision: Betrug und Compliance Probleme erkennen

KI-Grundlagen für Revisionsarbeit

• Leistungsgrenzen von KI-Verfahren
• LLM, Klassifikation und Clustering
• Anomalieerkennung in Prüfprozessen
• Bias, Halluzinationen und Datenleckagen

Betrugsprävention mit Daten- und Prozesssignalen

• Fraud-Typologien im Zahlungsverkehr
• Auffälligkeiten in Beschaffung und Spesen
• Red Flags als prüfbare Features
• Schwellenwerte, Häufigkeiten und Beziehungen
• Regelbasiertes Monitoring und KI-Abgleich

Compliance-Checks mit Text- und Dokumenten-KI

• Richtlinien, Verträge und E-Mails
• Dokumentenklassifikation und Klausel-Extraktion
• Strukturierte Auswertung von Prüfhinweisen
• Triage im Hinweisgebersystem
• Kriterienbasierte Priorisierung von Verdachtsfällen

Prompting und sichere Nutzung von GenAI

• Prompts für Revisionsfragen
• Rollen, Kriterien und Quellenpflicht
• Strukturierte Outputs für Prüfberichte
• Datenmaskierung vertraulicher Informationen
• On-Prem-Optionen und geschützte Umgebungen

Governance, Recht und Nachweisfähigkeit

• EU AI Act für Revisionsanwendungen
• Datenschutz und organisatorische Klärungen
• Betriebsrat und interne Freigabeprozesse
• Modellrisiko-Management und Kontrollpunkte
• Audit Trail, Versionierung und Datenstände

Vom Use Case zur Revisionsprüfung

• Use-Case-Canvas für KI-Prüfungen
• Zielbild, Risiko und Datenbedarf
• Testdesign mit Stichprobenlogik
• False Positives und Erfolgskriterien
• Findings, Maßnahmen und Berichtsfähigkeit

• Grundverständnis von Revisionsprozessen, IKS oder Compliance-Themen
• Keine Programmierkenntnisse erforderlich
• Erfahrung mit Excel, BI-Reports oder Kontrollauswertungen hilfreich
• Für Grundlagen zu Compliance-Strukturen eignet sich ergänzend das Seminar Compliancemanagement

• Interne Revisorinnen und interne Revisoren, die KI für Prüfplanung, Fraud Detection und Compliance-Checks einsetzen wollen
• Compliance Managerinnen und Compliance Manager, IKS-Verantwortliche und GRC-Teams aus Ethik- und Compliance-Bereichen
• Risikomanagerinnen und Risikomanager sowie Fraud- und Investigations-Teams mit Anforderungen an nachvollziehbare Verdachtsprüfungen
• Data- und Analytics-Ansprechpersonen in Revision, Finance oder Governance, die Fachbereiche bei KI-Prüfungen unterstützen