Tax Compliance und Umsatzsteuer

Umsatzsteuerliches Risikomanagement und Tax Compliance

• Ausgangsmarker: Allgemeines zur Compliance und  Tax-Compliance
• Neue Vorgaben DAC 7; neu: § 38 EGAO, auch die Finanzverwaltung nutzt zunehmend Risikomanagementsysteme
• Zentrale Bedeutung eines wirksamen und funktionierenden IKS; Haftungsvermeidung setzt mittlerweile funktionierende Tax-Compliance voraus.
  • Abgrenzung: Berichtigung (§ 153 AO) vs. Selbstanzeige (§ 371 AO)
  • Weiterhin kriminalpolitisch und rechtstatsächlich sich verschärfende und disziplinierende Behandlung, gerade auch im VAT-Bereich
• Haftungstatbestände und Einfallstor Überwachungs- und Organisationsverschulden
  • Elemente eines wirksamen Internen Kontrollsystems (IKS-Umsatzsteuer), Aufbau und Ausgestaltung eines Tax-Compliance-Management-Systems (TCMS)Risikoanalyse: Identifikation und Bewertung umsatzsteuerlicher Risiken
  • Umsetzung: Gegensteuernde Maßnahmen
  • Dokumentation, Überwachung und kontinuierliche Verbesserung

Präventives Prozessmanagement in der Umsatzsteuer

• Umsetzung in der Praxis: Beispiele, Tools, Organisationsmodelle
• Definition der Ziele und Vereinfachungen durch ein IKS
• Grundlagen eines effizienten Umsatzsteuer-Prozessmanagements
• Identifikation typischer Fehlerquellen bei Rechnungen, Buch- und Belegnachweisen
• Gestaltung präventiver Kontrollprozesse in Einkauf, Verkauf und Finanzbuchhaltung
• Aufbau klarer Verantwortlichkeiten („USt-Prozesslandkarte“)
• Best Practices für digitale und automatisierte Prüfschritte
• Gestaltung von Arbeitsanweisungen, Checklisten und Schulungsmechanismen
• Einbindung von SAP, Neuerungen der SAP S/4HANA-Migration
• Zertifizierung: Anforderungen und Grenzen, neue Vorgaben DAC-7
• Praxisbeispiele: Wie vermeide ich typische Umsatzsteuerfehler bereits im Vorfeld?
• Hinweise zur Zusammenarbeit mit Abschlussprüfern und Steuerprüfern

• Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen, Rechnungswesen
• Steuerberater, Fachanwälte für Steuerrecht und deren Mitarbeiter