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Auslandseinsatz von Mitarbeitenden – Steuerrecht

Webinar - Forum für Führungskräfte - eine Marke der TALENTUS GmbH

0,5-Tag Intensiv-Seminar

Rechtssichere Umsetzung der Besteuerung

Auslandseinsatz von Mitarbeitenden – Steuerrecht

Die grenzüberschreitende Mitarbeiterentsendung stellt Unternehmen und HRVerantwortliche vor komplexe steuerliche Herausforderungen. Im Zusammenhang mit Auslandseinsätzen von Mitarbeitenden sind zahlreiche Fragen zur steuerlichen Ansässigkeit, zum Umfang der Steuerpflicht sowie zur Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen zu klären.
In diesem Seminar erhalten Sie einen praxisnahen Überblick über die steuerrechtlichen Grundlagen von Wohnsitz, gewöhnlichem Aufenthalt sowie beschränkter und unbeschränkter Steuerpflicht. Sie lernen die wichtigsten Regelungen für grenzüberschreitende Mitarbeitereinsätze kennen, erkennen typische steuerliche Fallstricke und können Sachverhalte fundiert einordnen.

Termin Ort Preis*
10.11.2026 online 470,05 €
*Alle Preise verstehen sich inkl. MwSt.

Detaillierte Informationen zum Seminar

Inhalte:

Inhalte

Steuerlicher Umgang mit Wohnsitz und steuerliche Ansässigkeit

  • Definition des Wohnsitzes und gewöhnlichen Aufenthaltes
  • Ansässigkeit bei Doppelwohnsitz
  • Steuerliche Ansässigkeit im internationalen Kontext
  • Praxisbeispiele

Unbeschränkte und beschränkte Steuerpflicht

  • Umfang der Besteuerung
  • Besonderheiten bei unbeschränkter Steuerpflicht
  • Besonderheiten bei beschränkter Steuerpflicht

Doppelbesteuerungsabkommen

  • Systematik der Doppelbesteuerungsabkommen
  • Die 183 Tage Regelung
  • Vermeidung der Doppelbesteuerung
  • Nationale Rückfallklauseln

Lohnsteuerliche Pflichten des Arbeitgebers

  • Grundsätze des Lohnsteuereinbehaltes
  • Pflichten des wirtschaftlichen Arbeitgebers
  • Befreiung vom Lohnsteuereinbehalt
  • Herausforderungen bei der Gehaltsabrechnung

Vergütungsmodelle

  • Funktionsweise der verschiedenen Modelle (Hypotax, tax protection, tax gross up)
  • Umsetzung von Nettolohnvereinbarungen
  • Ermittlung der hypothetischen Steuer
  • Praktische Umsetzung und Herausforderungen

Exkurs: Mobiles Arbeiten im Ausland

  • Risiken des mobilen Arbeitens im Ausland
  • Betriebstättenthematik
  • Herausforderungen für Arbeitgeber und Arbeitnehmende
Ziele/Bildungsabschluss:

Ihr Nutzen

  • Sie können Auslandsentsendungen steuerlich beurteilen
  • Sie setzen Besteuerungen rechtssicher um und vermeiden somit Haftungsrisiken im In- und Ausland
  • Sie optimieren die Auslandsentsendungen und reduzieren Fehlentscheidungen
  • Sie erlangen rechtliche Sicherheit und einen strukturierten Überblick über Arbeitgeberpflichten und Vergütungsmodelle im internationalen Kontext
  • Sie verstehen Auswirkungen auf Payroll-Prozesse und bleiben in der Praxis handlungsfähig
Zielgruppe:

Zielgruppe

  • Personalverantwortliche und HR-Fachkräfte
    • Personalreferentinnen und-referenten
    • HR Business Partner
    • Leitung Personal / Head of HR
  • Fach- und Führungskräfte mit internationaler Verantwortung
    • Geschäftsführung
    • Bereichs- und Abteilungsleitungen
    • Projektleitungen mit Auslandseinsätzen
  • Mitarbeitende der Lohn- und Gehaltsabrechnung
  • Mitarbeitende, zu deren Aufgabengebiet der Auslandseinsatz von Mitarbeitenden gehört
Seminarkennung:
Pe-ST
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