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Besteuerung von Kryptowerten

Webinar - NWB Verlag GmbH & Co. KG

Das Seminar vermittelt praxisorientiertes Wissen zur Besteuerung von Kryptowerten als Überbegriff für Kryptowährungen und sonstige Token. Es behandelt technische Grundlagen wie Blockchain und Proof-of-Work sowie die rechtlichen Rahmenbedingungen, insbesondere die EU-Verordnung 2023/1114 vom 31.5.2023 über „Märkte für Kryptowerte“ (auch MiCA-Verordnung genannt)  und das KWG. Teilnehmer lernen die steuerrechtliche Behandlung von Einkünften aus Kryptowerten (Verkaufsgewinne, Mining, Staking, Lending etc.) sowohl im Privat- als auch im Betriebsvermögen kennen. Zudem werden Bilanzierung, Bewertungsfragen und alle einschlägigen BMF-Schreiben behandelt. Ein Fokus liegt auf der Krypto-GmbH und rechtlichen Instrumenten zur Absicherung von Unternehmen im Krypto-Bereich.

Ziel des Seminars ist es, den Teilnehmern ein fundiertes Grundverständnis für die Besteuerung von Kryptowerten zu vermitteln und sie auf die praxisrelevanten Fragestellungen im Umgang mit Krypto-Themen vorzubereiten.

Termin Ort Preis*
14.10.2025 online 410,55 €
*Alle Preise verstehen sich inkl. MwSt.

Detaillierte Informationen zum Seminar

Inhalte:

Wirtschaftliche Relevanz und technische Grundlagen

  • peer-to-peer
  • Blockchain
  • proof-of work

Rechtliche Grundlagen

  • Kryptowerte i.S.d. EU-Verordnung 2023/1114
  • Einordnung anhand des KWG

Einkünfte aus Kryptowerten

  • Verkaufsgewinne
  • Mining, Staking, Lending
  • Liquidity Mining & Sonstige

Besteuerung von Kryptowerten

Kryptowährungen im Privatvermögen

  • Veräußerungsgewinne
  • Staking- und Lending-Einkünfte
  • Sonstige private Einkünfte aus Kryptowährungen

Kryptowährungen im Betriebsvermögen

  • Gewerblicher Handel mit Kryptowährungen
  • Gewerbliches Mining von Kryptowährungen
  • Sonstige gewerbliche Aktivitäten mit Kryptowährungen

BMF zu Mitwirkungspflichten

  • Überblick Anforderungen
  • Ansätze / Tools zur Erfüllung der Anforderungen

Bilanzierung von Kryptowerten

  • Umlauf- oder Anlagevermögen?
  • Ansätze zur buchhalterischen Erfassung anhand der DATEV SKR

Bewertungsfragen

  • Grundfall & Sonderfälle aus der Praxis
  • Die Teilwertabschreibung als Gestaltungsmittel

Hinweise aus der Praxis

Die Krypto-GmbH

  • Vor- und Nachteile
  • Der Weg zur Krypto-GmbH

Rechtsinstrumente

  • Verbindliche Auskunft für die Zukunft i.d.R. zulässig (§ 89 AO)
  • Tatsächliche Verständigung für die Vergangenheit zur Vermeidung von Rechtsstreitigkeiten sinnvoll
Dauer/zeitlicher Ablauf:
3 Zeitstunden [§ 15 FAO]
Zielgruppe:
  • Steuerberater und deren Mitarbeiter
  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
Seminarkennung:
SEMOS3619B
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