NWB Praxisforum Insolvenzen und Steuern

Die Inhalte werden an die aktuelle Gesetzgebung und Rechtsprechung angepasst!

Beginn und Begrüßung

Aktuelle Steuergesetzgebung mit Bezug zum Steuerrecht in der Krise / Insolvenz

Aktuelle Zweifelsfragen im Besteuerungsverfahren der Insolvenz, z.B.:

• Abgrenzungskriterien der Forderungskategorien (Ansichten des BFH bzw. des BGH sowie Sichtweisen der Finanzverwaltung und wichtige Diskussionsbeiträge der Literatur)
• Feststellungsverfahren (§§ 181 Abs. 2, 183, 183a AO)
• Änderungen der Forderungsanmeldung nach einem Insolvenzplan etc.
• Besonderheiten der Forderungsanmeldung des FA als Nachzügler Verjährung?
• Folgen der echten bzw. unechten Freigabe für das Besteuerungsverfahren
• Nachhaftung für ehemalige Masseverbindlichkeiten Folgen der MUZ
• Verfahrensfolgen bei ausländischen Insolvenzverfahren

Aktuelle Zweifelsfragen bei der Ertragsbesteuerung und Rechnungslegung, z.B.:

• Betriebsaufgaben bei Einzelunternehmen und PersG, Liquidation von KapG
• Ertragsteuerrechtliche Behandlung von Sanierungsmaßnahmen: Schuldübernahmen, Forderungsverzichte, Patronatserklärungen, Rangrücktritt etc.
• Besteuerung von Unternehmensverbindungen in der Insolvenz: Betriebsaufspaltungen, KSt-Organschaften, GewSt-Organschaften etc.
• Besonderheit: Unternehmensverkauf als übertragende Sanierung in der Insolvenz
• Besonderheit: Verluste in der Krise / Insolvenz (§ 10d EStG, § 15a EStG, § 8c KStG, § 8d KStG, § 10a GewStG etc.)

Prof. Dr. Christoph Uhländer

Aktuelle Schwerpunkte aus dem Bereich Umsatzsteuer

• Umsatzsteuerliche Gesetzesänderungen mit Insolvenzbezug, z.B. Einführung der E-Rechnung
• Aktuelle Entwicklungen zu § 55 Abs. 4 InsO (BMF, Schreiben vom 26. Februar – IV D 1 – S 0550/00425/001/002, DStR 2026, 673)
• OSS-Verfahren in der Insolvenz
• Aktuelles zum Vorsteuerabzug
• Vorsteuerabzug im vorläufigen Verfahren
• Aktuelles zur Berichtigung nach § 17 UStG
• Aktuelles zur umsatzsteuerlichen Organschaft in der Insolvenz
• Vorsteuerberichtigungen nach § 15a UStG in Krise/Insolvenz
• Problemstellungen bei der Sicherungsverwertung
• Forderungseinzug/Factoring

Thomas Waza

Unionsrecht: Entschließung des Europäischen Parlaments zu dem Vorschlag für eine Richtlinie des Europäischen Parlaments und des Rates zur Harmonisierung bestimmter Aspekte des Insolvenzrechts

• Stand der Normgebung
• Umsetzungsbedarf in Deutschland
• Auswirkungen auf Sanierung, Restrukturierung und Insolvenz

Sanierungs- und Insolvenzrechtsfortentwicklungsgesetz

• Anwendungsfälle des Stabilisierungs- und Restrukturierungsrahmens
• Erfahrungen mit der Neuregelung der Massesicherungspflicht und der Geschäftsleiterhaftung

Problemfelder bei der Haftung der Berater in Krise und Insolvenz

• Rechtsprechung des BGH zur Haftung der Berater
• Neuregelung der Geschäftsführerhaftung (§ 15b InsO) und Auswirkungen auf die Haftung der Berater
• Frühwarnsysteme sowie Hinweis- und Warnpflichten gem. § 102 StaRUG

Änderungen in der InsO und im StaRuG sowie (geplante) Regelung des Berufsrechts der Insolvenzverwalter

• Gläubigerinformationssystem
• Forderungsanmeldung in elektronischer Form
• Vereinfachung des Restrukturierungsverfahrens
• Berufsrecht der Insolvenzverwalter

Kryptowerte in der Insolvenzmasse

• Steuerliche Fragen bei der Verwertung
• Ertragsteuerrecht
• Umsatzsteuerrecht
• Auswirkungen des Kryptowerte-Steuertransparenzgesetzes (DAC-8)

Aktuelle Sonderfragen aus dem Insolvenzrecht mit steuerlichem Bezug

• Anfechtung von Honorarzahlungen gegenüber Steuerberatern
• Steuerrechtliche Folgen einer Insolvenzanfechtung
• Steuerliche Haftung der organschaftlichen Vertreter in vorläufiger Eigenverwaltung, Krise und Insolvenz
• Steuerliche Haftung des Insolvenzverwalters

Prof. Dr. Jens M. Schmittmann

• Steuerberater, Wirtschaftsprüfer und deren Mitarbeiter
• Fachanwälte für Steuer- und Insolvenzrecht
• Fachberater für Sanierung und Insolvenz
• Insolvenzverwalter