Praxisleitfaden Beteiligungscontrolling

Inhalte

Grundlagen des Beteiligungscontrollings

• Definition: Systematische Steuerung von Beteiligungen unter Berücksichtigung strategischer und finanzieller Ziele
• Zielsetzung: Maximierung des Unternehmenswerts, Risikominimierung, Sicherstellung der Transparenz
• Typische Beteiligungsformen: Mehrheitsbeteiligungen, Minderheitsbeteiligungen, Joint Ventures, strategische Allianzen

Aufgaben des Beteiligungscontrollings

• Informationsversorgung: Sammlung und Aufbereitung relevanter Daten zu den Beteiligungen
• Planung: Entwicklung von Zielvorgaben und Maßnahmen für die Beteiligungen
• Steuerung: Umsetzung und Überwachung von Maßnahmen zur Zielerreichung
• Kontrolle: Überprüfung der Zielerreichung durch Soll-Ist- Vergleiche und Abweichungsanalysen
• Berichtswesen: Erstellung von standardisierten und individuellen Reports für das Management

Instrumente und Methoden zur effektiven Steuerung von Beteiligungen

• Finanzielle Analyse: Kennzahlen wie ROI, EBIT, CF, Eigenkapitalquote, Verschuldungsgrad
• Wertorientierte Steuerung: Methoden wie Economic Value Added (EVA), Discounted Cashflow (DCF)
• Portfolio-Analyse: Betrachtung der Beteiligungsstruktur nach Chancen und Risiken (z. B. BCG-Matrix)
• Risikomanagement: Identifikation und Bewertung von Risiken, Entwicklung von Gegenmaßnahmen
• Benchmarking: Vergleich mit internen und externen Referenzwerten

Praktische Umsetzung im Unternehmen in 4 Schritten

• 1. Einrichtung eines Beteiligungscontrollings: Definition von Verantwortlichkeiten, Prozessen und Schnittstellen

• 2. Einführung eines Berichtssystems: Standardisierung von Berichten, Festlegung von Kennzahlen und Berichtsintervallen

• 3. Schulung der Mitarbeitenden: Regelmäßige Fortbildungen und Workshops zum Thema Beteiligungscontrolling

• 4. Integration in die Unternehmensstrategie: Beteiligungscontrolling als fester Bestandteil der strategischen Planung

Herausforderungen und Lösungsansätze

• Datenqualität: Aufbau transparenter und verlässlicher Datenstrukturen
• Kulturelle Unterschiede: Berücksichtigung bei internationalen Beteiligungen
• Kommunikation: Förderung des Austauschs zwischen Holding und Beteiligungen
• Flexibilität: Anpassung der Controlling-Instrumente an spezifische Beteiligungssituationen
• Best Practice

Nützliche Vorlagen und Checklisten

• Checkliste zur Due Diligence bei neuen Beteiligungen
• Vorlage für das monatliche Beteiligungsreporting
• Mustervorlage für die Portfolio-Analyse
• Risikomatrix zur Bewertung und Steuerung von Beteiligungsrisiken

Ihr Nutzen

• Sie nutzen Zielsysteme, um Gesellschaften vergleichbar zu machen und die operative Steuerung zu verbessern.
• Sie erfahren, wie Sie mit strategischen und operativen Zielen alle Beteiligungen am Gesamterfolg ausrichten.
• Sie wenden praxisnahe Methoden an, um Risiken frühzeitig zu erkennen und Ressourcen gezielt einzusetzen.
• Sie arbeiten mit einem Beteiligungscockpit, das Kennzahlen bündelt und schnelle Entscheidungen unterstützt.
• Sie gestalten durch ein Beteiligungsreporting eine klare Kommunikation.

Zielgruppe

• Geschäftsführer/-innen
• Geschäftsführer/-innen von Beteiligungsgesellschaften
• Leitung Finanz- und Rechnungswesen
• (Junior-)Controller/-innen
• Erfahrene und angehende Beteiligungscontroller/-innen