NWB Praxisforum Insolvenzen und Steuern

Die Inhalte werden an die aktuelle Gesetzgebung und Rechtsprechung angepasst!

Beginn und Begrüßung

Aktuelle Zweifelsfragen im Besteuerungsverfahren der Insolvenz, z.B.:

• Rechtsschutz im Insolvenzsteuerrecht (Änderungen ab dem 1.1.2024)
• Feststellungsverfahren (Änderungen ab dem 1.1.2024)
• Folgen der Freigabe für das Besteuerungsverfahren
• Nachhaftung für ehemalige Masseverbindlichkeiten

Aktuelle Zweifelsfragen bei der Ertragsbesteuerung und Rechnungslegung, z.B.:

• Änderungen bei der ESt, KSt, GewSt im Insolvenzsteuerrecht ab dem VZ 2024: Verlustabzug bei der ESt, KSt, GewSt etc.
• Ertragsteuerrechtliche Behandlung von Kosten der Sanierung und Insolvenz: Folgen aus der aktuellen Rechtsprechung der Finanzgerichte für die Bilanzierung; Anwendung des § 3c Abs. 4 EStG
• Besteuerung von Unternehmensverbindungen in der Insolvenz: Betriebsaufspaltungen, KSt-Organschaften etc.
• PersG in der Insolvenz ab dem 1.1.2024 durch das MoPeG
  • z.B. § 179 HGB n.F. , Folgen für das Insolvenzsteuerrecht
  • Fortschreibung des materiellen Transparenzprinzips ab 2024
  • Auswirkungen ab VZ 2024 bei der GrESt, ErbSt für PersG und deren Gesellschaftern

Prof. Dr. Christoph Uhländer

Aktuelle Schwerpunkte aus dem Bereich Umsatzsteuer

• Änderungen bei § 55 Abs. 4 InsO durch das SanInsFoG: Folgerungen aus dem BMF-Schreiben v. 11.01.2022 für die Umsatzsteuer
• Umsatzsteuerliche Problemfälle beim Forderungseinzug
• Umsatzsteuerliche Problemfälle bei der Verwertung von Sicherungseigentum
• Update zur Berichtigung nach § 17 UStG
• Vorsteuerabzug im vorläufigen und eröffneten Verfahren
• Entwicklungen im Bereich der umsatzsteuerlichen Organschaft in der Insolvenz
• Aktuelle Aufrechnungslagen im Bereich der Umsatzsteuer
• Aktuelle Rechtsprechung (BFH, FG) und Literaturauswertung

Thomas Waza

Rückblick auf das Sanierungs- und insolvenzrechtliches Krisenfolgenabmilderungsgesetz – SanInsKG

• Auswirkungen auf den Insolvenzgrund der Überschuldung
• Eigenverwaltungs- und Restrukturierungsplanung

Sanierungs- und Insolvenzrechtsfortentwicklungsgesetz

• Anwendungsfälle des Stabilisierungs- und Restrukturierungsrahmens
• Erste Erfahrungen mit der Neuregelung der Massesicherungspflicht und der Geschäftsleiterhaftung

Problemfelder bei der Haftung der Berater in Krise und Insolvenz

• Rechtsprechung des BGH zur Haftung der Berater
• Neuregelung der Geschäftsführerhaftung (§ 15b InsO) und Auswirkungen auf die Haftung der Berater
• Frühwarnsysteme sowie Hinweis- und Warnpflichten gem. § 102 StaRUG

Auskunftsansprüche des Insolvenzverwalters gegen die Finanzverwaltung

• Neufassung der Abgabenordnung im Zuge der DSGVO
• Transparenz- und Informationsfreiheitsrecht der Länder
• EuGH zur deutschen Abgabenordnung
• Kosten der Auskunftserteilung

Aktuelle Sonderfragen aus dem Insolvenzrecht mit steuerlichem Bezug

• Anfechtung von Honorarzahlungen gegenüber Steuerberatern
• Steuerrechtliche Folgen einer Insolvenzanfechtung
• Steuerliche Haftung der organschaftlichen Vertreter in vorläufiger Eigenverwaltung, Krise und Insolvenz
• Steuerliche Haftung des Insolvenzverwalters

Prof. Dr. Jens M. Schmittmann

• Steuerberater, Wirtschaftsprüfer und deren Mitarbeiter
• Fachanwälte für Steuer- und Insolvenzrecht
• Fachberater für Sanierung und Insolvenz
• Insolvenzverwalter