Analyse und Steuerung der Liquidität: In fünf Schritten zum optimalen Cashflow

Schritt 1: Das Wesen der unternehmerischen Liquidität verstehen

• Bestandteile der unternehmerischen Gesamtliquidität.
• Die operative Liquidität als Treiber der Innenfinanzierungskraft.
• Quellen der operativen Liquidität.
• Working Capital als vereinfachte Betrachtung des Nettoumlaufvermögens.
• Zusammenhänge und Wechselwirkungen zwischen Liquidität und Rentabilität.

Schritt 2: Liquiditätsaussagen im Reporting hinterfragen

• Liquiditätsplan: Aufbau, Aussagekraft, Fallstricke und Herausforderungen.
• GuV: Wo steckt das Geld?
• Bilanz: Mittelherkunft und Mittelverwendung im Spannungsfeld der Stichtagsbetrachtung.

Schritt 3: Die Kapitalflussrechnung ermitteln und den optimalen Cashflow bestimmen

• Begriffsbestimmung: Cashflow und Kapitalflussrechnung als Synonym.
• Inhalt, Aufbau, Berechnungsmethodik.
• Aussagekraft und Fallstricke.
• Free Cashflow: Verwendung und Bedeutung.
• Der optimale Cashflow als Steuerungsgröße.
• IFRS versus HGB in der Kapitalflussrechnung.
• Besonderheiten in der Kapitalflussrechnung.
• Aussagekraft der Kapitalflussrechnung.
• Case Study: Eine Kapitalflussrechnung am Unternehmensbeispiel analysieren.
• Case Study: Erstellung einer Kapitalflussrechnung, verschiedene Fallbeispiele.

Schritt 4: Die unternehmerische Liquidität analysieren

• Interne Einflussfaktoren: Die Natur des Kerngeschäfts, Lebenszyklen von Unternehmen.
• Externe Einflussfaktoren: politische, wirtschaftliche, soziale und technologische Rahmenbedingungen und die Rolle des Wettbewerbs.
• Liquiditätsanalyse mit Kennzahlen: Berechnung und Aussagekraft.
• Case Study: Liquiditätsanalyse am Unternehmensbeispiel.
• Case Study: Das Unternehmen ohne Namen – wie würdest du entscheiden?

Schritt 5: Handlungsoptionen zur Optimierung der operativen Liquidität

• Liquiditätsengpässe: Ursachen, Warnsignale, Risikofrüherkennung.
• Working Capital Management: Prozessherausforderungen, Motivation, Kontrolle.

Dieses Seminar vermittelt anhand praxisnaher Fallbeispiele das notwendige Know-how für ein umfassendes Verständnis der unternehmerischen Liquidität, ihrer Steuerung und Analyse. Es wird gezeigt,

• wie sich die unternehmerische Liquidität zusammensetzt und welches die wesentlichen Quellen der operativen Liquidität als Treiber der Innenfinanzierungskraft im Unternehmen sind,
• wie es um die Aussagekraft von GuV, Liquiditätsplanung und Bilanz in Sachen Liquidität bestellt ist,
• welches die Bestandteile der Kapitalflussrechnung sind, wie sie ermittelt wird und was ihre Aussagekraft ist,
• mit welchen Messgrößen die unternehmerische Liquidität gesteuert werden kann und
• wie du in fünf Schritten einen optimalen Cashflow generierst und die Innenfinanzierungskraft deines Unternehmens stärkst.

Geschäftsführer:innen, Firmenkundenbetreuende, Kreditanalysten. Fach- und Führungskräfte aus dem Finanz- und Rechnungswesen, aus Planungs- und Steuerungsabteilungen, aus Bereichen wie Einkauf, Produktion und Vertrieb. Interessierte Personen, die sich zunehmend mit Cashflow und Bonität befassen müssen, deren Handlungsoptionen zunehmend vom Spannungsfeld zwischen Liquidität und Rentabilität geprägt sind. Insgesamt alle Personen, denen die Generierung eines optimalen Cashflows und die Stärkung der Innenfinanzierungskraft am Herzen liegen.