Planung, Budgetierung und Forecast: Aktuelle Methoden, Instrumente und Konzepte

Warum Planung?

• Vorbereitung auf die Zukunft statt exakter Vorhersage.
• Chancen und Risiken sowie eigene Stärken und Schwächen rechtzeitig erkennen!
• Umsetzung strategischer Zielvorgaben mithilfe der Planung: Warum Budgetierung wichtig für den Unternehmenserfolg ist!
• Mithilfe von Budgets Mitarbeiter:innen motivieren und koordinieren.

Planungsprozesse im Überblick

• Von der Unternehmensvision zum Budget: Stufen der Unternehmensplanung.
• Ausgangslage analysieren und Planungsprämissen definieren.
• Verknüpfung von Unternehmensstrategie und taktisch-operativer Planung.
• Budgetierung: Unternehmensaktivitäten müssen finanziert werden!
• Forecasting: Periodisch oder rollierend? Die sinnvolle Ergänzung Ihrer Planungslandschaft.
• Business Analytics & Digitalisierung: Fluch oder Segen für Planung und Forecasting?

Anforderungen an die Budgetierung

• Individualität: Es gibt keinen Budgetierungsprozess von der Stange.
• Einfachheit: Budgetierungsprozesse müssen transparent und nachvollziehbar sein.
• Flexibilität: Budgets dürfen Unternehmen nicht einengen.
• Integration: Die Teilplanungen aller Unternehmens- und Fachbereiche müssen aufeinander abgestimmt sein.

Integration von Teilplanungen

• Unternehmensplanung im Überblick: Gegenstände, Teilpläne und Beteiligte.
• Treiberbasierte Planung als Mittel zur Integration verschiedener Fachabteilungen.
• Planungsmethoden: Top-down-Planung, Bottom-up-Planung, Gegenstromverfahren, Zero Base Budgeting.
• Abstimmung mit anderen Planungen: Liquiditätsplanung, Projektplanung, Investitionsplanung, Plankostenrechnung etc.

Budget-Kontrolle und Steuerung

• Das Budget ist verabschiedet! – Was nun?
• Umgang mit Budgetnachtrag und -übertrag ins nächste Jahr.
• Budgetverfolgung und -reporting.
• Sonderfall „Zero Base Budgeting“.

IT-Unterstützung der Budgetierung

• Empfehlungen zur Auswahl von Planungs- und Budgetierungs-IT.
• Überblick über Software-Kategorien.

Empfehlungen zur Implementierung eines individuellen Budgetierungskonzepts

• Bestandsaufnahme: Was wird an den aktuellen Budgetierungsprozessen kritisiert?
• Baukastenprinzip: Welche Methoden helfen, welches Problem zu lösen?
• Vorgehensweise: Wie kommt man am besten ans Ziel?

• Sie erhalten einen Überblick über den Methodenbaukasten von Planung, Budgetierung und Forecasting.
• Sie lernen aktuelle Trends in der Planung und Budgetierung kennen.
• Sie erfahren, wie sich die verschiedenen Teilplanungen im Unternehmen optimal ergänzen.
• Sie lernen, nach welchen Kriterien die Planungsprozesse optimal auf Ihr Unternehmen angepasst werden können.
• Sie identifizieren Optimierungspotenziale für Ihre nächste Budgetierungsrunde.

Controller:innen, Junior-Controller:innen, Fach- und Führungskräfte aus dem Finanz- und Rechnungswesen, Geschäftsführer:innen insbesondere von KMU