Auslandseinsatz von Mitarbeitenden: Recht und Steuern: Einstieg in die Mitarbeiterentsendung

Arbeitsrechtliche Vertragsgestaltung

• Rechtswahl und Gerichtsstand.
• Versetzungs- und Rückrufklausel.
• Hinweise auf Gerichtsentscheidungen bei problematischen Vertragsklauseln.
• Zu beachtende arbeitsrechtliche EU-Regelungen.

Sozialversicherungsrechtliche Gestaltungsmöglichkeiten

• Kostenreduzierung des Auslandseinsatzes durch Planung der Sozialversicherungsabgaben.
• Kann die deutsche Sozialversicherungspflicht auf Wunsch der Arbeitnehmenden aufrechterhalten werden?
• Darstellung der EU- und Abkommensregelungen anhand von Fallbeispielen.
• Welche Bedeutung haben internationale Sachverhalte bei Betriebsprüfungen?
• Welche freiwilligen Versicherungsmöglichkeiten gibt es?

Mitbestimmungsrechte des Betriebsrats bei Auslandseinsätzen

Steuerrechtliche Aspekte

• Einordnung des internationalen Einsatzes von Mitarbeitenden in die Unternehmensbesteuerung.
• In welchem Staat sind Gehälter zu versteuern?
• Persönliche Steuerpflicht des:der Mitarbeitenden.
• Unbeschränkte – beschränkte Steuerpflicht, Wohnsitz, gewöhnlicher Aufenthalt.
• Doppelbesteuerungsabkommen:
  Grundschema der DBAs, Wohnsitzstaat – Quellenstaat, Tie-Breaker-Artikel, Anrechnungsmethode, Freistellungsmethode, Rückfallklauseln.
• DBA bei Gehaltseinkünften:
  Sonderbestimmungen für spezielle Gruppen der Mitarbeitenden.
  183-Tage-Regelung.
  Wirtschaftlicher Arbeitgeberbegriff.
• Lohnsteuerpflicht/Freistellungsanträge.

In diesem Seminar vermitteln Ihnen die jeweiligen Spezialisten praxisnah die wesentlichen Grundlagen des Auslandseinsatzes für die Bereiche Steuern, Sozialversicherung und Arbeitsrecht. Sie erfahren,

• wie Sie die steuerlichen Risiken für Ihr Unternehmen und Ihre Mitarbeitenden verringern,
• mit welchem Prüfschema Sie steuerliche Fragestellungen lösen können,
• wonach sich die steuerliche Ansässigkeit Ihres:Ihrer Mitarbeitenden bestimmt,
• in welchen der beteiligten Staaten die Mitarbeitenden steuerpflichtig werden,
• wie ein Doppelbesteuerungsabkommen funktioniert,
• was Sie lohnsteuerlich beachten müssen,
• welche arbeitsvertraglichen Klauseln der Entsendevertrag haben sollte,
• welche sozialversicherungsrechtlichen Besonderheiten Sie beachten müssen und
• dass die Zahlung von Sozialversicherungsbeiträgen planbar ist.

Das Seminar richtet sich an Personen, die Auslandseinsätze betreuen und sich in die Grundlagen der Bereiche Steuern, Sozialversicherung und Arbeitsrecht einarbeiten möchten. Es sind keinerlei Vorkenntnisse erforderlich.