Betriebliche Altersversorgung in der Praxis: Einführung in die rechtlichen Grundlagen der bAV

Neu und aktuell

• Der 15%ige, verpflichtende Zuschuss des Arbeitgebers zur Entgeltumwandlung und erste Gerichtsentscheidungen dazu.
• Insolvenzsicherungspflicht für Pensionskassenzusagen und Beitragspflicht des Arbeitgebers.
• Gesetzgebung und Rechtsprechung zur versicherungsvertraglichen Lösung und Anspruchsbegrenzung bei Direktversicherung und Pensionskasse.
• Geänderte Informationspflichten.

Arbeitsrechtliche Grundlagen der betrieblichen Altersversorgung

• Begriff und Wesen der betrieblichen Altersversorgung, Abgrenzung zu anderen betrieblichen Sozialleistungen, Versorgungszusagen.
• Unmittelbare und mittelbare Durchführungswege, Direktversicherung, Pensionsfonds, Pensionskassen, Unterstützungskassen, zusammengesetzte Versorgungen.
• Übersicht über das Betriebsrentengesetz: Unverfallbarkeit, Abfindung, Portabilität, Insolvenzschutz, Rentenerhöhungen.
• Die haftungsfreie Beitragszusage, das Tarifpartnermodell. 

Besonderheiten der Entgeltumwandlung

• Begriff der Entgeltumwandlung, Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung, Rechte und Freiheiten des Arbeitgebers, Besonderheiten bei der Entgeltumwandlung.
• Die automatische Entgeltumwandlung (Optionsmodell).
• Der verpflichtende Zuschuss von 15 % des Arbeitgebers zur Entgeltumwandlung mit ausführlichen Beispielen. 

Die steuerliche Behandlung und sozialversicherungsrechtliche Regelungen

• Systematik von Sozialversicherungsbeiträgen, Auswirkung auf die Entgeltumwandlung, Problem der Nachverbeitragung bei Gutverdiener:innen.
• Die steuerfreie Bruttoeinzahlung mit neuen Fördergrenzen, Vervielfältigung.
• Der Förderbeitrag für Niedrigverdiener:innen, die verbesserte Riesterförderung.
• Pauschalbesteuerung.
• Pensionsrückstellungen und Zuwendungen an Unterstützungskassen.
• Zusammenspiel von mehreren Versorgungszusagen und von Entgeltumwandlung und Arbeitgeberleistungen.
• Nachgelagerte Besteuerung, Besteuerung des Ertragsanteils.

Die Haftung des Arbeitgebers

• Grundsätze der Haftung, Risikoquellen, Auffüllungsrisiken, Haftung bei Entgeltumwandlung, Umfassungszusage, Grenzen der Beratung und Information.

Information der Mitarbeiter:innen

• Informationspflichten, Versorgungsaspekt und Steuersparaspekt, Inhalt von Beratungsprotokollen, typische und hausgemachte Beratungsfallen, Arbeitsteilung mit Versicherern und externen Berater:innen, Hinweise zur Dokumentation.

Personalpraxis – mit aktuellen Fallgestaltungen

• Die neuen Informationspflichten, Mitteilungen und Bescheinigungen, Aufbewahrungspflichten, Fortführung während der Elternzeit, Ausscheiden der Arbeitnehmer:innen und Unverfallbarkeit, Änderungen bei der versicherungsvertraglichen Lösung, Versorgungsausgleich, Portabilität, Recht auf Übertragung, Übertragungsabkommen, Leistungsfall und Auszahlung von Leistungen, Abführen von Steuern und Sozialbeiträgen, Rentenmitteilung, Kaufkraftausgleich.

Praxisorientiert und anhand von Beispielfällen erhältst du

• eine systematische Einführung in die Grundlagen der betrieblichen Altersversorgung,
• den aktuellen Stand der gesetzlichen Regelungen,
• Hinweise zum haftungsarmen Umgang mit der betrieblichen Altersversorgung und zur Risikoverminderung und
• Handlungsempfehlungen für die tägliche Personalarbeit.

Sowohl im Präsenz- als auch im Online-Seminar ist uns der Workshopcharakter wichtig, und du hast die Möglichkeit, deine aktuellen Fragen mit dem Experten durchzusprechen.

Mitarbeiter:innen von Personalabteilungen, Personalleiter:innen und Führungskräfte, die sich das notwendige Grundlagenwissen systematisch aneignen oder auffrischen wollen, Mitarbeiter:innen von betrieblichen Versorgungswerken, Finanzdienstleister von Banken und Sparkassen, Mitarbeiter:innen von Versicherungsunternehmen, Makler:innen sowie Steuerberater:innen und Wirtschaftsprüfer:innen.

Das Seminar ist für Anfänger:innen geeignet, aufgrund der Stofffülle sind Vorkenntnisse oder erste Praxiserfahrung sehr hilfreich.